इनकम टैक्स देने वालों के लिए फरवरी, मार्च का महीना काफी व्यस्त रहता है। हम सभी टैक्स बचाने के लिए उपलब्ध सर्वोत्तम विकल्पों की तलाश करते हैं और वित्तीय वर्ष समाप्त होने से पहले टैक्स बचाने की योजना बनाते हैं। आइए प्रमुख टैक्स बचत/छूट विकल्पों को जानते हैं और जानें कि हम टैक्स बचाने और संपत्ति बनाने के लिए उनका सबसे अच्छा उपयोग कैसे कर सकते हैं।
1. धारा 80डी के तहत स्वास्थ्य बीमा: पिछले दो वर्षों ने हमें सिखाया है कि जीवन में स्वास्थ्य सबसे महत्वपूर्ण है और अस्पताल में भर्ती होना बहुत महंगा है। इसके लिए चिकित्सा बीमा प्रीमियम आयकर अधिनियम की धारा 80डी हमें चिकित्सा बीमा प्रीमियम के भुगतान से कुल कर योग्य आय से कर कटौती का दावा करने में मदद करती है। हम अधिकतम 25,000 रुपये प्रति वर्ष की कटौती का लाभ उठा सकते हैं। इसमें आप स्वयं, पति या पत्नी या बच्चों के लिए चिकित्सा उद्देश्यों के लिए भुगतान करते हैं। वरिष्ठ नागरिकों के लिए अधिकतम कर कटौती की सीमा रु. 50,000 है। अगर आपने अपने माता-पिता की ओर से पैसा खर्च किया है तो आपको अधिकतम 50,000 रुपये तक की टैक्स छूट मिलती है। 25,000. मेडिक्लेम पॉलिसी सभी के लिए जरूरी है, इसलिए इसे लें और प्रीमियम पर टैक्स भी बचाएं।
2. धारा 80डीडी के तहत विकलांग व्यक्ति के इलाज के लिए किए गए चिकित्सा खर्च: विकलांग परिवार के सदस्य के इलाज और कल्याण के लिए भुगतान करने वाले व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) धारा 80डीडी के तहत इस तरह के खर्चों को कवर करने के लिए खर्च की गई कुल आय पर छूट का दावा कर सकते हैं।
कवरेज की सीमा विकलांगता के प्रतिशत के आधार पर निर्धारित की जाती है, जिसमें 40-80% विकलांगता वाले लोग ₹75,000 तक की कटौती के पात्र होते हैं। 80% से अधिक विकलांगता वाले व्यक्ति की मेजबानी करने वाले परिवार सभी संबंधित खर्चों को मिलाकर ₹ 1.25 लाख तक का दावा कर सकते हैं। ऐसे दावे केवल ऐसे आश्रित व्यक्तियों के परिवार को ही दिए जाते हैं।
3. धारा – 80यू के तहत विकलांग व्यक्तियों के लिए आयकर लाभ बढ़ाया गया: विकलांग व्यक्ति धारा 80 यू के तहत कर छूट के रूप में मुआवजे का दावा कर सकते हैं। ऐसी विकलांगता को कम से कम 40% हानि के साथ एक पंजीकृत चिकित्सा प्राधिकारी द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए। 40-80% विकलांगता से पीड़ित विकलांग व्यक्ति ₹75,000 का दावा कर सकते हैं, जबकि 80% से अधिक विकलांगता से पीड़ित लोग कर लाभ के माध्यम से अधिकतम ₹1.25 लाख के हकदार हैं।
4. धारा 80जी के तहत चैरिटेबल डोनेशन: हम चैरिटेबल ट्रस्ट को दान की गई राशि का 50% या 100% क्लेम कर सकते हैं। कटौती का दावा करने के लिए, हमें वित्तीय वर्ष के बाद संगठन की रसीद को संरक्षित करने की आवश्यकता है। सुनिश्चित करें कि जब भी आप धन दान करते हैं, तो धर्मार्थ संस्थाओं और न्यासों को धारा 12ए के तहत पंजीकृत किया जाना चाहिए, जिसके लिए वे 80जी प्रमाणपत्र के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं।
5. धारा 80GG के तहत मकान का किराया: किराए के घर में रहने वाले व्यक्ति धारा 80GG के तहत कर कटौती का दावा कर सकते हैं। यह कटौती उन लोगों के लिए योग्य है जो वेतनभोगी नहीं हैं और वे कर्मचारी जिन्हें अपने नियोक्ताओं से हाउस रेंट अलाउंस (HRA) नहीं मिलता है।
6. धारा 10(13ए) के तहत वेतनभोगियों के लिए एचआरए: आयकर अधिनियम का यह प्रावधान हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) के तहत कर लाभों को पूरा करता है, बशर्ते आपके वेतन ब्रेक अप में एचआरए घटक शामिल हो। इस योजना के तहत दी गई कुल छूट निम्नलिखित का न्यूनतम मूल्य है:
वास्तविक वार्षिक एचआरए वितरित।
वार्षिक वेतन का 50%।
भुगतान किया गया वार्षिक किराया – मूल आय का 10%
7. धारा 80ई के तहत शिक्षा ऋण ब्याज: धारा 80ई के तहत, उच्च शिक्षा के लिए ऋण पर चुकाया गया ब्याज स्वयं, पति या पत्नी और बच्चों के लिए कर मुक्त रहता है। इसमें ब्याज छूट के लिए राशि की कोई सीमा नहीं है । इसमें व्यक्ति केवल भुगतान की गई ब्याज की कटौती राशि का दावा कर सकता है न कि मूल राशि का।
8. सेक्शन 80EE के तहत होम लोन पर ब्याज: होम लोन भारत में टैक्स बचाने के सबसे अच्छे तरीकों में से एक है। नई व्यवस्था के तहत, होम लोन ने कर योग्य आय को कम करने में मदद की है। धारा 80EE के तहत, पहली बार घर खरीदने वाले एक वित्तीय वर्ष के दौरान अधिकतम 50,000 रुपये की कटौती का दावा कर सकते हैं। यह लाभ होम लोन पर चुकाए गए ब्याज पर है। ध्यान दें कि यह आईटी अधिनियम, 1961 की धारा 80C का हिस्सा नहीं है।
9. धारा 24 के तहत गृह ऋण ब्याज: ब्याज के भुगतान के लिए गृह ऋण पर कर लाभ आयकर अधिनियम की धारा 24 के तहत कटौती के रूप में अनुमत है। धारा 24 के अनुसार, गृह संपत्ति से होने वाली आय को ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज की राशि से कम किया जाएगा जहां ऋण संपत्ति की खरीद/निर्माण/मरम्मत/नवीनीकरण/पुनर्निर्माण के उद्देश्य से लिया गया है। एक स्व-अधिकृत संपत्ति की धारा 24 के तहत अनुमत अधिकतम कर कटौती रुपये 2 लाख की अधिकतम सीमा के अधीन है।
10. धारा 80TTA के तहत बचत खातों पर ब्याज: बचत खातों द्वारा अर्जित ब्याज को धारा 80TTA के तहत कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है। लेकिन, 10,000 रुपये से अधिक के बचत खाते पर ब्याज कर योग्य आय के रूप में गिना जाएगा।
11. हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) धारा 10 (2) से प्राप्तियां: हिंदू, सिख और जैन परिवारों जैसे कुछ धर्मों को एचयूएफ का दर्जा दिया जाता है। उनके लिए, धारा 10 (2) के तहत एचयूएफ के सदस्य के रूप में किसी व्यक्ति द्वारा प्राप्त किसी भी आय को कर शुल्क से छूट दी गई है। यहां, व्यक्ति द्वारा प्राप्त आय का भुगतान परिवार की आय (एचयूएफ) से किया जाना चाहिए।
12. धारा 80सी के तहत कर बचत निवेश: यदि हम प्रत्येक वर्ष कुछ वित्तीय साधनों में निवेश करते हैं तो बचत को प्रोत्साहित करने के लिए भारत सरकार करों पर रियायतें प्रदान करती है । इन वर्गीकृत उपकरणों में निवेश की गई राशि आपकी कर योग्य आय से कटौती के लिए पात्र हैं। कर कटौती का दावा करने की वार्षिक सीमा वर्तमान में 1.5 लाख रुपये तय की गई है। निम्नलिखित निवेश विकल्प विशिष्ट लाभों के कारण व्यापक रूप से लोकप्रिय हैं:
(i) इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस): ईएलएसएस फंड या टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड में निवेश को सबसे अच्छा टैक्स सेविंग विकल्प माना जाता है। ये फंड विशेष रूप से आपको टैक्स बचाने और निवेश पर उच्च रिटर्न प्राप्त करने का दोहरा लाभ देने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। इनमें 3 साल का लॉकइन है।
(ii) राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस): एनपीएस एक पेंशन योजना है जिसे भारत सरकार द्वारा असंगठित क्षेत्र और कामकाजी पेशेवरों को सेवानिवृत्ति के बाद पेंशन की अनुमति देने के लिए शुरू किया गया है। 1.5 लाख रुपये तक के निवेश का इस्तेमाल धारा 80सी के तहत कर कटौती का लाभ उठाने के लिए किया जा सकता है। इसके अलावा धारा 80CCD(1) के तहत 50,000 की अतिरिक्त कर छूट है।
(ii) सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ): पीपीएफ भारत सरकार द्वारा समर्थित दीर्घकालिक निवेश है। पीपीएफ खाते में जमा राशि पर धारा 80सी के तहत टैक्स छूट मिलती है। सरकार द्वारा घोषित रेट हर तिमाही में बदल सकता है, फिलहाल PPF रेट 7.1% है।
(iv) सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई): सुकन्या समृद्धि योजना / योजना भारत सरकार द्वारा सबसे लोकप्रिय योजनाओं में से एक है। इस योजना का उद्देश्य देश में बालिकाओं की बेहतरी करना है। माता-पिता/अभिभावक बालिका के नाम पर खाता तब तक खोल सकते हैं जब तक कि वह 10 वर्ष की आयु प्राप्त नहीं कर लेती। सरकार द्वारा घोषित रेट हर तिमाही में बदल सकता है, फिलहाल SSY की दर 7.6% है।
(v) कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ): ईपीएफ एक सेवानिवृत्ति लाभ योजना है जो सभी वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है। यह मूल वेतन + डीए का 12% है, जो एक नियोक्ता द्वारा काटा जाता है और ईपीएफ या अन्य मान्यता प्राप्त भविष्य निधि में जमा किया जाता है।
(vi) राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी): एनएससी उस वित्तीय वर्ष के लिए टैक्स ब्रेक के लिए पात्र हैं जिसमें उन्हें खरीदा जाता है। धारा 80सी के तहत टैक्स बचाने के लिए एनएससी में 1.5 लाख रुपये तक का निवेश किया जा सकता है। एनएससी को नामित डाकघरों से खरीदा जा सकता है और 5 साल की लॉक-इन अवधि के साथ आ सकता है। ब्याज सालाना चक्रवृद्धि है लेकिन कर योग्य है। एनएससी पर वित्त वर्ष 2021-22 के लिए मौजूदा ब्याज दर 6.8% है
(vii) यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप): यूलिप बीमा और निवेश का मिश्रण है। यूलिप में निवेश की गई राशि का एक हिस्सा बीमा प्रदान करने के लिए उपयोग किया जाता है और शेष राशि शेयर बाजारों में निवेश की जाती है। यूलिप में 1.5 लाख रुपये तक के निवेश पर धारा 80सी के तहत टैक्स छूट मिलती है।
(viii) बैंक सावधि जमा (एफडी): टैक्स-बचत एफडी नियमित सावधि जमा की तरह हैं, लेकिन 5 साल की लॉक-इन अवधि और 1.5 लाख रुपये तक के निवेश पर धारा 80 सी के तहत टैक्स ब्रेक के साथ आते हैं।
हम ऊपर बताए गए विकल्पों में से अपनी जरूरत और लक्ष्य के अनुसार सबसे अच्छे विकल्प चुन सकते हैं, इससे हम टैक्स बचा सकते हैं और साथ में अमीर भी बन सकते हैं।